O rendimento do CDB que aparece no banco é sempre o rendimento bruto. O valor que você realmente recebe no bolso, após o imposto de renda, pode ser bem diferente - especialmente nos prazos mais curtos. Saber calcular o rendimento líquido é fundamental para comparar CDBs com LCIs, LCAs e outros investimentos.

Resposta Rápida

O IR sobre CDB é regressivo: 22,5% em até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias. Para calcular o rendimento líquido: multiplique o rendimento bruto por (1 - alíquota do IR). Exemplo: CDB a 15% bruto com prazo acima de 2 anos: 15% x (1 - 0,15) = 12,75% líquido.

A Tabela Regressiva do IR sobre CDB

O imposto de renda sobre renda fixa segue a tabela regressiva:

| Prazo de aplicação | Alíquota IR |

|-------------------|-------------|

| Até 180 dias | 22,5% |

| 181 a 360 dias | 20% |

| 361 a 720 dias | 17,5% |

| Acima de 720 dias | 15% |

O IR é cobrado apenas sobre os rendimentos, não sobre o capital investido.

Como Calcular o Rendimento Líquido

Fórmula:

Rendimento Líquido = Rendimento Bruto x (1 - Alíquota IR)

Exemplos práticos:

| CDB | Prazo | Rendimento Bruto | Alíquota | Rendimento Líquido |

|-----|-------|-----------------|----------|-------------------|

| CDB 13% a.a. | 3 meses | 13% | 22,5% | 10,08% |

| CDB 13% a.a. | 6 meses | 13% | 22,5% | 10,08% |

| CDB 13% a.a. | 12 meses | 13% | 20% | 10,40% |

| CDB 13% a.a. | 24 meses | 13% | 17,5% | 10,73% |

| CDB 13% a.a. | 36 meses | 13% | 15% | 11,05% |

Cálculo Passo a Passo

Exemplo completo: R$ 10.000 em CDB a 110% CDI (CDI = 13,65%), prazo de 12 meses.

Passo 1: Calcule o rendimento bruto anual

- 13,65% x 1,10 = 15,02% ao ano

Passo 2: Calcule o rendimento bruto no período

- R$ 10.000 x 15,02% = R$ 1.502 de rendimento bruto

Passo 3: Aplique a alíquota do IR (prazo 12 meses = 20%)

- IR = R$ 1.502 x 20% = R$ 300,40

Passo 4: Calcule o rendimento líquido

- Rendimento líquido = R$ 1.502 - R$ 300,40 = R$ 1.201,60

- Taxa líquida = R$ 1.201,60 / R$ 10.000 = 12,02% ao ano

CDB vs LCI: Qual Rende Mais no Líquido

LCI e LCA são isentas de IR. Para comparar com um CDB, calcule a taxa equivalente:

Fórmula da taxa equivalente isenta:

LCI equivalente = Taxa CDB x (1 - Alíquota IR)

Ou na direção contrária: para um CDB ser melhor que uma LCI de X%, ele precisa pagar:

CDB equivalente = Taxa LCI / (1 - Alíquota IR)

Exemplos:

| LCI (isenta) | Prazo | CDB precisa pagar para equivaler |

|-------------|-------|----------------------------------|

| 12% | 6 meses | 12% / 0,775 = 15,48% |

| 12% | 12 meses | 12% / 0,80 = 15,00% |

| 12% | 24 meses | 12% / 0,825 = 14,55% |

| 12% | 36 meses | 12% / 0,85 = 14,12% |

Se o CDB de 12 meses pagar menos de 15%, a LCI de 12% é melhor.

Tabela Completa: Rendimento Líquido por CDB e Prazo

CDI em 13,65% ao ano:

| CDB | 6 meses (22,5% IR) | 12 meses (20% IR) | 24 meses (17,5% IR) | 36 meses (15% IR) |

|-----|-------------------|------------------|--------------------|-----------------|

| 90% CDI | 9,50% | 9,83% | 10,14% | 10,43% |

| 100% CDI | 10,58% | 10,92% | 11,26% | 11,60% |

| 110% CDI | 11,63% | 12,02% | 12,39% | 12,76% |

| 120% CDI | 12,68% | 13,10% | 13,52% | 13,91% |

IOF: o Imposto dos Primeiros 30 Dias

Além do IR, CDBs resgatados em menos de 30 dias têm IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), que é regressivo e muito pesado nos primeiros dias:

| Dia do resgate | IOF sobre rendimento |

|---------------|---------------------|

| Dia 1 | 96% |

| Dia 7 | 70% |

| Dia 15 | 46% |

| Dia 29 | 3% |

| Dia 30 em diante | 0% |

Nunca resgate CDB antes de 30 dias. A perda é enorme.

Erros Mais Comuns

1. Comparar rendimento bruto do CDB com rendimento líquido da LCI: compare sempre líquido com líquido

2. Ignorar o IOF em resgates antes de 30 dias: pode zerar todo o rendimento

3. Calcular o IR sobre o total e não só sobre o rendimento: o IR incide apenas no lucro

4. Esquecer que quanto menor o prazo, maior o IR: curto prazo tem alíquota de 22,5%

5. Não considerar come-cotas em fundos: CDB não tem come-cotas, mas fundos têm

FAQ

1. O banco desconta o IR automaticamente?

Sim. No resgate do CDB, o banco retém o IR automaticamente na fonte. O valor que cai na conta já está líquido de IR.

2. Preciso declarar o CDB no IR mesmo com desconto na fonte?

Sim. Mesmo com IR retido, você precisa informar o rendimento na declaração anual em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva".

3. O IR é calculado sobre o valor total ou só o rendimento?

Só sobre o rendimento (lucro). O capital inicial não é tributado.

4. CDB com liquidez diária tem IR diferente?

Não. A alíquota segue a mesma tabela regressiva. Mas se você resgatar em menos de 180 dias frequentemente, sempre paga 22,5%.

5. Como o CDB aparece no informe de rendimentos?

O banco envia o informe com o valor bruto e o IR retido. Use esses valores na declaração anual.

6. Qual o prazo ideal de CDB para pagar menos IR?

Acima de 720 dias (2 anos) a alíquota cai para 15%, o mínimo. Mas avalie se vale imobilizar o dinheiro por tanto tempo.

7. O que é CDB com juros compostos vs simples?

CDBs de renda fixa utilizam juros compostos (rendimento sobre rendimento). O IR é calculado sobre o rendimento total ao final, não mês a mês.

8. Como comparar CDB com Tesouro Selic?

Tesouro Selic também tem IR regressivo com a mesma tabela. Compare as taxas brutas e use a mesma alíquota para calcular o líquido.

9. Existe CDB isento de IR?

Não. CDB sempre tem IR. Para renda fixa isenta, as opções são LCI, LCA, debêntures incentivadas e CRI/CRA.

10. Qual a diferença entre alíquota de IR de CDB e de ações?

CDB: IR regressivo de 15% a 22,5%. Ganho de capital em ações: 15% (acima de R$ 20.000 de venda no mês). Dividendos de ações: isentos.

Glossário Financeiro

IR regressivo: sistema de tributação em que a alíquota diminui conforme o prazo da aplicação aumenta.

IOF: Imposto sobre Operações Financeiras, cobrado nos resgates de renda fixa antes de 30 dias, com alíquota regressiva diária.

Rendimento bruto: retorno do investimento antes de qualquer desconto de impostos ou taxas.

Rendimento líquido: retorno real do investimento após desconto de IR e taxas.

Taxa equivalente: cálculo que permite comparar investimentos com regimes tributários diferentes (isento vs tributado).

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Conclusão

Calcular o rendimento líquido do CDB é simples: multiplique o rendimento bruto por (1 - alíquota do IR), onde a alíquota varia de 15% a 22,5% conforme o prazo. Sempre compare investimentos pelo rendimento líquido, não pelo bruto. LCIs e LCAs isentas são frequentemente mais vantajosas que CDBs de mesma taxa, especialmente em prazos curtos com alíquota de IR mais alta. O banco desconta o IR automaticamente no resgate, mas você ainda precisa informar o rendimento na declaração anual.